為規范財政專戶資金存放管理，建立防范利益輸送機制，防范財政資金安全風險和廉政風險，提升財政專戶資金存放綜合效益，我局印發了《烏魯木齊市本級財政專戶資金保值增值業務操作辦法》（烏財規〔2023〕1號）。為便于各有關單位進一步理解，現解讀如下：

一、背景及意義

（一）制定背景

近年來，財政部和自治區財政廳出臺了加強資金存放管理、財政專戶資金保值增值的相關文件，要求通過科學的財政專戶資金存放管理，實現財政資金保值增值。按照文件要求，我市財政專戶資金可以保值增值的僅有社會保險基金，一直采取在財政專戶定期存款的方式。2019年自治區財政廳印發了《自治區本級財政專戶資金保值增值業務操作辦法（暫行）》，提出可以通過競爭性方式轉出開戶銀行進行財政專戶資金的保值增值。我們考慮歸集適量的社會保險基金，通過競爭性方式轉出開戶銀行保值增值，即保障了既有財政專戶資金規模不發生大的改變，又可以調動其他金融機構服務我市的積極性，結合我市實際我局印發了《烏魯木齊市本級財政專戶資金保值增值業務操作辦法》（以下簡稱《辦法》）。

（二）辦法制定的意義

通過制定《辦法》，一是規范我市財政專戶資金增值運作管理，進一步健全財政資金存放管理制度，使財政資金存放科學規范、公正透明、有理有據。二是防范財政專戶資金存放風險，《辦法》要求遵循依法合規、公正透明、安全優先、科學評估的原則選擇資金存放銀行，通過流程和制度控制強化各環節有效制衡，有效防范財政專戶資金存放安全風險和廉政風險。三是提高財政資金存放效益，財政專戶資金轉出開戶銀行進行定期存款，有利于提高財政專戶資金增值收益，提高財政資金存放綜合效益。四是落實中央和自治區財政金融政策，支持金融企業發展，將財政專戶資金投放至金融市場做定期存款保值增值，以資金存儲為杠桿，調動我市金融機構服務經濟社會發展的積極性。

二、依據及過程

（一）出臺依據

《財政部關于進一步加強財政部門和預算單位資金存放管理的指導意見》（財庫〔2017〕76號）規定“財政專戶資金轉為定期存款、協定存款、通知存款的，一般在財政專戶開戶銀行辦理。社會保險基金等大額財政專戶資金，可以轉出開戶銀行進行定期存款，定期存款銀行應當采取競爭性方式選擇，在增強資金存放透明度的同時實現資金保值增值。”自治區財政廳《關于轉發<財政部關于進一步加強財政部門和預算單位資金存放管理的指導意見>的通知》（新財庫〔2017〕61號）規定“轉出開戶銀行進行定期存款、協定存款和通知存款的，要制定具體操作辦法報同級人民政府批準，并應當采取競爭性方式選擇定期存款銀行。社會保險基金轉出開戶銀行進行定期存款，定期存款銀行應當采取競爭性方式選擇，在增強資金存放透明度的同時實現資金保值增值。”

（二）起草過程

根據財政部及自治區財政廳有關政策規定，征詢自治區財政廳建議，在確保財政資金保值增值的同時還要保證資金安全，執行流程及操作辦法要公平公開公正，通過市財政局門戶網站掛網向社會征求意見，同時線下通過發函向7家商業銀行征求意見后修改完善，經局法制稅政科進行合法性審核、第2次局長辦公會集體審議后予以印發。

三、主要內容

《辦法》分為總則、業務操作流程、綜合評分指標、額度分配、管理與監督和附則共六章二十四條，是財政專戶資金保值增值操作的指導性文件。

（一）明確財政專戶資金保值增值的范圍

財政專戶資金保值增值業務是在確保資金安全和支付需要的前提下，按國家規定將財政專戶資金活期存款轉為定期存款、協定存款和通知存款以及購買國債等方式獲取資金收益的業務操作。財政專戶資金轉為定期存款、協定存款和通知存款一般在開戶銀行辦理，將財政專戶資金轉出開戶銀行進行定期存款操作應遵循依法合規、公正透明、安全優先、科學評估的原則，將資金轉出開戶銀行在商業銀行進行定期存款操作以提高資金增值收益的業務活動。糧食風險基金等國務院批準保留的專項支出類財政專戶資金和待繳國庫非稅收入資金、外國政府和國際金融組織貸款和贈款資金，一律不得轉出開戶銀行進行定期存款，其他財政專戶資金可按規定轉出開戶銀行進行定期存款。

（二）規范存放銀行選擇方式和操作流程

財政專戶資金在開戶銀行轉為定期存款、協定存款和通知存款的采取集體決策方式。財政專戶資金轉出開戶銀行辦理定期存款的采取競爭性方式，采用綜合評分法進行評分，根據評分結果擇優確定資金存放銀行。社保資金（基金）購買國債等方式實現保值增值時采取集體決策方式。競爭性存放主要流程包括：發布競爭性存放公告、組建評選委員會、確定存放銀行、簽訂存放協議和資金到期收回等。其中，考慮到定期存款競爭性存放準備工作所需時間，《辦法》規定市財政局組建由相關專家組成的評選委員會，委托中介機構開展具體事宜，至少于每次操作前20日通過門戶網站發布資金存放銀行競爭性選擇公告。

（三）科學設置綜合評分指標

設置綜合評分指標遵循客觀、公正、科學的原則，重點體現安全性和利率優先，主要分為商業銀行的經營狀況、利率水平、貢獻度、服務水平等指標，各具體評分指標和評分標準根據市委、市人民政府政策導向和烏魯木齊市經濟社會發展狀況適時調整。

（四）加強管理和問責

《辦法》提出要通過簽訂廉政承諾書、開展實地核查以及強化監督檢查等方式，全面加強定期存款操作的規范性，有效防范資金存放安全和廉政風險。

解讀機關：烏魯木齊市財政局

咨詢科室：國庫科

咨詢電話：0991-2302706

咨詢地址：烏魯木齊市水磨溝區準噶爾街299號益民大廈B座601辦公室

政策文件:烏魯木齊市財政局 關于印發《烏魯木齊市本級財政專戶資金保值增值業務操作辦法》的通知