一、基本情況

（一）項目概況

烏魯木齊市民主黨派為：中國國民黨革命委員會烏魯木齊市委員會、中國民主同盟烏魯木齊市委員會、中國民主建國會烏魯木齊市委員會、中國民主促進會烏魯木齊市委員會、中國農工民主黨烏魯木齊市委員會和九三學社烏魯木齊市委員會，是六個獨立的法人單位，正縣級全額撥款行政單位，分別于80年代末90年代初在烏魯木齊地區成立機構。根據2016年10次財經委會議紀要相關文件，2016年年底，烏魯木齊市委召開民主黨派工作座談會，會議上市委書記李學軍在會議現場提出民主黨派的項目工作經費從原來的8.00萬元，增加到16.00萬元。2021年預算壓減到每個黨派12.00萬元。六個黨派項目，以習近平新時代中國特色社會主義思想為指引，深入貫徹各大民主黨派積極參加重要外事，內事活動，深入調查研究，積極建言獻策，反映社情民意，維護安定團結。各民主黨派堅持把促進發展作為團結奮斗的第一要務，緊緊圍繞國學的中心工作，認真履行參政議政，民主監督的職能，積極推進社會主義經濟建設，政治建設，文化建設，社會建設。落實社會穩定和長治久安新疆工作總目標，積極開展“訪惠聚”工作，“民族團結一家親”和民族團結聯誼活動。推行六大黨派工作模式，拓展六大黨派工作，充分發揮六大黨派作用。組織開展醫療義診、法治宣傳教育活動。促進社員雙崗建功，認真做好社會服務工作。。

經2016年10次財經委會議紀要相關文件批準，使該項目資金得以保障，項目施工期計劃為一年，具體為2021年。項目系2021年預算內資金，共安排年初預算72.00萬元，上年結轉資金10.52萬元，本年撥付資金48.67萬元，本年支出59.19萬元，年末無結轉資金，資金全部到位且全部支付完畢，年中沒有對資金進行調減。

（二）項目績效目標

本項目依據《中共中央 國務院關于全面實施預算績效管理的意見》（中發〔2018〕34號）、《關于印發<烏魯木齊市本級部門預算績效目標管理暫行辦法>的通知》（烏財預〔2018〕56號）、《關于做好2019年部門預算項目支出績效目標管理有關事宜的通知》（烏財預〔2018〕76號）和《項目支出績效評價管理辦法》（財預〔2020〕10號）等文件要求，結合項目開展情況，按照“誰申請資金，誰編制目標”的原則和規定的方法、程序，科學合理編制。績效目標作為對預期指標的細化和量化描述，主要包括產出指標、效益指標和滿意度指標。按照指向明確、細化量化、合理可行和相應匹配的要求，設定三級績效目標（數量指標、質量指標、時效指標、成本指標、效益指標、滿意度指標），以準確、清晰地反映財政資金在使用期所能達到的預期產出和效果。

該項目績效目標設置橫跨項目期一年，為總體績效目標，以習近平新時代中國特色社會主義思想為指引，深入貫徹各大民主黨派積極參加重要外事，內事活動，深入調查研究，積極建言獻策，反映社情民意，維護安定團結。各民主黨派堅持把促進發展作為團結奮斗的第一要務，緊緊圍繞國學的中心工作，認真履行參政議政，民主監督的職能，積極推進社會主義經濟建設，政治建設，文化建設，社會建設。落實社會穩定和長治久安新疆工作總目標，積極開展“訪惠聚”工作，“民族團結一家親”和民族團結聯誼活動。推行六大黨派工作模式，拓展六大黨派工作，充分發揮六大黨派作用。組織開展醫療義診、法治宣傳教育活動。促進社員雙崗建功，認真做好社會服務工作。

二、績效評價工作開展情況

（一）績效評價目的、對象和范圍

1.評價目的

本項工作旨在落實《中共中央 國務院關于全面實施預算績效管理的意見》（中發〔2018〕34號）文件精神，全面推進預算績效管理工作，落實預算執行及績效管理主體責任。具體而言包括以下兩點：一是通過對項目設立的背景、意義、項目內容、項目現狀及績效目標、資金投入、資金管理、組織實施、數量指標、質量指標、時效指標、成本指標和效益指標等進行深入調研和分析，進一步了解財政委托審計費項目實施情況，并考察項目實施過程和效果；二是通過評價，客觀公正反映項目立項科學性、項目管理規范性、項目實施有效性和項目效果，總結項目實施的經驗，發現項目實施過程中存在的問題，提出合理化建議，為完善項目管理和相關部門決策提供參考依據，并提高財政資金使用效益。

2.評價對象和范圍

（1）績效評價的對象：六個黨派

（2）績效評價范圍：

1.項目范圍：六個黨派的完成情況、資金投入的運行情況、項目實施后產生的績效及影響效果。

2.時間范圍：2021年1月1日至2021年12月31日。

（二）績效評價原則、評價指標體系、評價方法、評價標準

1.評價原則

（1）科學規范原則：績效評價應當嚴格執行規定的程序，按照科學可行的要求，采用定量與定性分析相結合的方法。

（2）公正公開原則：績效評價應當符合真實、客觀、公正的要求，依法公開并接受監督。

（3）分級分類原則：根據評價對象特點分類組織實施。

（4）績效相關原則：績效評價應當針對具體支出及其產出績效進行，評價結果應當清晰反映支出和產出績效之間的緊密對應關系。

根據以上原則，績效評價應遵循如下要求：

（1）在數據收集時，采取客觀數據，并結合問卷調查結果，以保證各項指標的真實性。

（2）保證評價結果的真實性、公正性，提高評價報告的公信力。

（3）績效評價報告應當簡明扼要，除了對績效評價的過程、結果描述外，還應總結經驗，指出問題，并就項目實施過程中所存在的問題提出可操作性改進建議。

2.評價指標體系

績效評價指標體系作為衡量績效目標實現程度的考核工具，一般遵循以下原則：

（1）相關性原則：績效評價指標應當與績效目標有直接的聯系，能夠恰當反映目標的實現程度。

（2）重要性原則：應當優先使用最具評價對象代表性、最能反映評價要求的核心指標。

（3）可比性原則：對同類評價對象要設定共性的績效評價指標，以便于評價結果可以相互比較。

（4）系統性原則：績效評價指標的設置應當將定量指標與定性指標相結合，能系統反映財政支出所產生的社會效益、經濟效益和可持續影響等。

（5）經濟性原則：績效評價指標設計應當通俗易懂、簡便易行，數據的獲得應當考慮現實條件和可操作性，符合成本效益原則。

3.評價方法

《關于印發<項目支出績效評價管理辦法>的通知》（財預〔2020〕10號）文件指出部門評價的方法主要包括成本效益分析法、比較法、因素分析法、最低成本法、公眾評判法、標桿管理法等。

（1）成本效益分析法。是指將投入與產出、效益進行關聯性分析的方法。

（2）比較法。是指將實施情況與績效目標、歷史情況、不同部門和地區同類支出情況進行比較的方法。

（3）因素分析法。是指綜合分析影響績效目標實現、實施效果的內外部因素的方法。

（4）最低成本法。是指在績效目標確定的前提下，成本最小者為優的方法。

（5）公眾評判法。是指通過專家評估、公眾問卷及抽樣調查等方式進行評判的方法。

（6）標桿管理法。是指以國內外同行業中較高的績效水平為標桿進行評判的方法。

（7）其他評價方法。

根據本項目（六個黨派）的特點，本次評價主要采用比較法和公眾評判法，對項目總預算和明細預算的內容、標準、計劃是否經濟合理進行深入分析，以考察實際產出和效益是否達到預期。

4.評價標準

績效評價標準主要包括計劃標準、行業標準、歷史標準等，用于對績效指標完成情況進行比較。

（1）計劃標準。指以預先制定的目標、計劃、預算、定額等作為評價標準。

（2）行業標準。指參照國家公布的行業指標數據制定的評價標準。

（3）歷史標準。指參照歷史數據制定的評價標準，為體現績效改進的原則，在可實現的條件下應當確定相對較高的評價標準。

在上述評價標準的基礎上，本次評價依據以下文件為重要指導和準繩：

·《中共中央國務院關于全面實施預算績效管理的意見》（中發〔2018〕34號）

·《關于印發<烏魯木齊市本級部門預算績效目標管理暫行辦法>的通知》（烏財預〔2018〕56號）

·《關于做好2019年部門預算項目支出績效目標管理有關事宜的通知》（烏財預〔2018〕76號）

·《項目支出績效評價管理辦法》（財預〔2020〕10號）

（三）績效評價工作過程

評級小組根據項目績效目標，查閱有關佐證資料，結合現場抽樣調查及延伸評價等方式開展此次評價，重點關注和評價項目預算和績效目標的匹配情況、項目資金的管理和使用情況、項目實施和監督情況（包括但不限于項目立項、制度執行、質量達標、完成時效等）以及項目產生的實際效益等。具體而言，通過前期準備[ 前期準備主要包括實地調研和認真研讀相關文件，根據績效評價的基本原理、原則和項目特點，結合項目績效目標，項目績效評價組制定了評價指標體系、評分標準、評價方法和相關的工作程序及步驟，形成評價初步方案。]、材料審核分析、現場核查評價、綜合分析評價及報告撰寫，評價項目實施情況，展現資金使用效益。

三、綜合評價情況及評價結論

（一）評價結論

結合項目特點，制定符合項目實際的績效評價指標體系及評分標準，通過數據采集、問卷調查及訪談等形式，對2021年六個黨派進行客觀評價，最終評分結果為：總分為96分，績效評級為“優”[ 參考《關于印發<項目支出績效評價管理辦法>的通知》（財預〔2020〕10號）中的規定，本次績效評價結果實施百分制和四級分類，其中90（含）-100分為優、80（含）-90分為良、60（含）-80分為中、60分以下為差。]。

（二）主要績效

該項目資金烏魯木齊市財政及時撥付，我單位在此次評價期間內，有序完成設定目標的部分工作任務，取得良好的成績。共完成“春聯萬家”活動1次，參加各級各類培訓會議，年底慰問老盟員、三八節聯誼會、重陽節活動、教師節活動、法律知識進社區進校園等52次，各黨派年度總結表彰會6次，六個黨派聯合義診1次，民革開展扶貧幫困活動2次，六個黨派發展盟員、會員、農工黨員等人數47人。

四、績效評價指標分析

（一）項目決策情況

項目決算指標由3個二級指標和6個三級指標構成，權重為20分，實際得分17分。

1.項目立項

立項依據充分性：項目立項符合國家法律法規、政策要求。同時，項目與部門職責范圍相符，屬于部門履職所需。此外，本項目屬于公共財政支持范圍，符合中央、地方事權支出責任劃分原則。因此，立項依據充分，得4分。

立項程序規范性: 項目按照規定的程序申請設立，審批文件、材料符合相關要求，故立項程序規范，得4分。

綜上，該指標滿分8分，得分8分。

2.績效目標

績效目標合理性：本項目的績效目標按照產出、效益和滿意度構建績效評價指標，且具有明確性、可衡量性、可實現性、相關性和時限性等特點，能較為全面地反映本項目的產出和效益，故績效目標合理性指標得分3分。

績效目標明確性： 依據財政局業務需要，項目明確各黨派年度總結表彰會、六個黨派聯合義診、民革開展扶貧幫困活動、六個黨派發展盟員、會員、農工黨員等人數等績效目標，要求烏魯木齊市民主黨派績效目標明確達到100%。六個黨派項目總體目標以習近平新時代中國特色社會主義思想為指引，深入貫徹各大民主黨派積極參加重要外事，內事活動，深入調查研究，積極建言獻策，反映社情民意，維護安定團結。各民主黨派堅持把促進發展作為團結奮斗的第一要務，緊緊圍繞國學的中心工作，認真履行參政議政，民主監督的職能，積極推進社會主義經濟建設，政治建設，文化建設，社會建設。落實社會穩定和長治久安新疆工作總目標，積極開展“訪惠聚”工作，“民族團結一家親”和民族團結聯誼活動。推行六大黨派工作模式，拓展六大黨派工作，充分發揮六大黨派作用。組織開展醫療義診、法治宣傳教育活動。促進社員雙崗建功，認真做好社會服務工作。其中，目標已細化為具體的績效指標，可通過數量指標、質量指標、時效指標和成本指標予以量化，并具有確切的評價標準，且指標設定均與目標相關。各項指標均能在現實條件下收集到相關數據進行佐證，并與當年項目年度計劃相對應，但因疫情原因，有關目標在具體實施過程中有所調整，故績效目標明確性指標得分2分。

綜上，該指標滿分6分，得分5分。

3.資金投入

預算編制科學性：項目立項對烏魯木齊市民主黨派的主要業務內容的結合還不夠緊密，主業還不夠凸顯。事前必要的可行性研究、績效評估工作還需要加強。故預算編制科學性指標得分2分。

資金分配合理性：2020年財政列入我單位部門預算的項目資金為72.00萬元。烏魯木齊市財政按照規定撥付資金，我單位根據實際專項業務需求在合理和合規的范圍內及時使用專項經費。因疫情方面的原因造成減少聚集性活動及相關出差取消差旅費用無法支出。故資金分配合理性指標得分2分。

綜上，該指標滿分6分，得分4分。

（二）項目過程情況

項目過程指標由2個二級指標和5個三級指標構成，權重為20分，實際得分19分。

1.資金管理

資金到位率： 2021年財政列入我單位部門預算的項目資金為72.00萬元，使用上年資金10.52萬元，本年撥付資金48.67萬元，本年支出59.19萬元，年末無結轉資金。烏魯木齊市財政按照規定撥付資金，我單位根據實際專項業務需求在合理和合規的范圍內及時使用專項經費。故資金到位率指標得分5分。

預算執行率：2021年我單位項目資金執行數59.19萬元，由各黨派根據實際業務需要支付，因疫情方面的原因造成減少聚集性活動及相關出差取消差旅費用無法支出。故預算執行率得分為4分。

金使用合規性：本項目資金的使用符合國家財經法規和財務管理制度以及有關專項資金管理辦法的規定。同時，資金的撥付有完整的審批程序和手續，符合項目預算批復或合同規定的用途，不存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。故資金使用合規性得分為3分。

綜上，該指標滿分13分，得分13分。

2.組織實施

管理制度健全性：烏魯木齊市民主黨派已制定相應的財務和業務管理制度，且制度合法、合規、完整，為項目順利實施提供重要保障。故管理制度健全性得分為3分。

制度執行有效性：根據現場調研和資料抽查情況，市民主黨派嚴格遵守相關法律法規和相關管理規定，項目調整及支出調整手續完備，整體管理合理有序，項目完成后，及時將會計憑證、固定資產入庫單等相關資料各黨派分類歸檔，各黨派建立相應財務績效制度，加強績效管理，制度執行有效。故制度執行有效性指標得分4分。

綜上，該指標滿分7分，得分7分。

（三）項目產出情況

項目產出指標由4個二級指標和4個三級指標構成，權重為40分，實際得分37分。

1.產出數量

數量指標“民革開展扶貧幫困活動”的目標值是2次，2021年度我單位實際完成2次。

數量指標““春聯萬家”活動次數”的目標值是1次，2021年度我單位實際完成1次。

數量指標“參加各級各類培訓會議，年底慰問老盟員、三八節聯誼會、重陽節活動、教師節活動、法律知識進社區進校園等”的目標值是30次，2021年度我單位實際完成52次，原因為年初預算時考慮到疫情的原因，不能組織聚集性活動，六個黨派初步計劃少開展社會服務活動，但2021年疫情有所好轉，各黨派社會服務活動增加，超過目標值設定。

數量指標“各黨派年度總結表彰會”活動次數”的目標值是6次，2021年度我單位實際完成6次。

數量指標“六個黨派聯合義診”活動次數”的目標值是1次，2021年度我單位實際完成1次。

數量指標“六個黨派發展盟員、會員、農工黨員等人數”的目標值是20人，2021年度我單位實際完成47人，原因為2021年各黨派換屆，人員有較大的變動，各主委及副主委，都有調整，人員的調整造成在各黨派發展盟員、會員等人數超過目標值設定。

實際完成率：92.5%，故實際完成率得分為37分。

2.產出質量

“聯合義診為民辦實事，服務民眾”的目標值為針對社區居民免費送醫、送藥，提高居民身體素質、普及健康知識。我單位在聯合義診活動達到完全預期效果。

3.產出時效

六個黨派聯合義診時間：目標值≤11月，六個黨派聯合義診時間本項目按照合同約定，已在規定的時間2021年11月前完成，實際于202年9月已完成此項聯合義診活動。

故完成及時性得分為10分。

4.產出成本

完成當年預算：指標≤72.00萬元，實際完成59.19萬元，財政實際撥款59.19萬元，已全部支出，故成本節約率得分為10分。

綜上，該指標滿分40分，得分40分。

（四）項目效益情況

項目效益指標由1個二級指標和2個三級指標構成，權重為20分，實際得分18分。

1.項目效益

（1）實施效益

經濟效益指標：不適用。

社會效益指標：評價指標“六個黨派聯合開展社區醫療義診活動，提高社區居民身體素質、普及健康知識”，指標值：有效提高社區居民身體素質、增長健康知識，實際完成值：達成年度指標。本項目實施為六個黨派聯合赴經開區馬家莊子村開展醫療義診活動，為當地老百姓送去價值1萬余元的常用藥品、防疫用品以及周到細致的專家級診療服務。

鼓勵引導廣大會員積極投入新冠肺炎疫情抗擊，全力配合、參與疫情防控工作。一批會員主動請纓，奮戰在抗疫各條戰線；企業界會員克服自身經營困難，慷慨解囊，捐款捐物，力所能及地奉獻社會。

生態效益指標：不適用。

可持續影響指標：評價指標“持續提高辦公效率”，指標值：顯著，實際完成值：達成年度指標。圍繞中心，服務大局，是黨派工作履行職能的基本原則。提案工作只有緊扣首府發展的大局，自覺在大局下思考，在大局下行動，才能明確主攻方向，把握著力重點，彰顯意義的價值，我們要牢牢扭住社會穩定和長治久安總目標，聚焦新發展理念，以人民為中心，圍繞人民群眾普遍關心的重點民生問題進行調研，為推動首府經濟高質量發展建言資政。持續提高辦公效率。

綜上，該指標滿分15分，得分15分。

（五）滿意度指標完成情況分析

（1）滿意度指標

群眾滿意度：評價指標“服務社會群眾滿意度”，指標值：≥95%，實際完成值：≥95%。通過提高社區居民身體素質、普及健康知識；通過法律知識講座，向居民普及法律，增強學生法律意識通過法律知識講座，向居民普及法律，增強法律意識，服務社會群眾，提升群眾滿意度。

綜上，該指標滿分5分，得分5分。

五、預算執行進度與績效指標偏差

本項目預算執行率為100%，指標總體完成率為92.3%，二者之間的偏差值為7.7%，小于20%。因此，本項目較好地完成了年度總體目標，財政資金使用效益和效率較高。

六、主要經驗及做法、存在的問題及原因分析

烏魯木齊市民主黨派已全面實行項目預算績效管理，將績效理念和方法深度融入預算編制、執行、監督全過程，積極構建事前事中事后績效管理閉環系統。經費預算和實施力求突出業務工作重點，堅持問題導向，聚焦社會穩定和長治久安總目標，提升社會關注度、保證項目實施效果。在整體預算編制、執行、預決算公開、存量資金管理及績效管理方面均完成較好。

從整體上顯示出，項目資金均已到位，項目資金使用合理，無占用挪用現象，但項目支出執行率存在一定的問題：

1.各黨派的實際項目業務使用上年結轉資金，本年資金預算安排因疫情原因，增加慰問疫情一線人員等相關活動支出，線下服務改為開展線上咨詢等方式，造成咨詢服務增加，減少聚集性活動，減少相關的差旅費支出，本年項目資金執行率存在一定問題。

2.部門職能不明確，個別工作分工不清晰，且人員培訓和績效考核制度不夠完善，考核方案部分內容和人員名單更新滯后；

3.是預算編制科學性的問題。首先預算編制之合理性相對不足，主要表現在預算調整數較大，年度目標與長期規劃銜接的緊密程度需要增強。

七、有關建議

1.項目支出政策和路徑設計科學，符合實際需要；

2.項目安排準確，未發現背離項目立項初衷的情況；

3.項目的申報、審核機制完善；

4.未發現虛假行為和騙取財政資金的問題。

八、其他需要說明的問題

1.項目預算安排與執行緊密結合績效目標并貫穿項目實施的整個周期，指導著項目的發展方向：績效指標是績效目標的具體化對項目實施的各個階段起著考核、監督、引導的作用。我單位在以后年度財政項目績效目標申報工作中將結合項目實施內容及特點，設定項目總目標、年度績效目標及績效指標，形成項目有目標、工作有計劃、績效可量化、考核有依據的計劃指標管理機制，便于有效考核執行效果。

2.專項資金在立項的時候要充分考慮各方面的因素，努力使各個項目更加科學、有效，提前做好項目實施計劃, 加大資金爭取力度，及時制定專項資金使用中應注意加強溝通協調，加快資金使用力度及撥付進度，避免再出現結余資金較大或者資金追減的問題。